山東省財政廳

中共山東省委組織部

中共山東省委機構(gòu)編制委員會辦公室

山東省審計廳關(guān)于印發(fā)《山東省省級預(yù)算績效管理三年行動方案（2019—2021年）》的通知

魯財績〔2019〕6號

省直各部門、單位：

《山東省省級預(yù)算績效管理三年行動方案（2019—2021年）》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)予印發(fā)，請抓好貫徹落實。

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2019年10月12日

山東省省級預(yù)算績效管理三年行動方案

（2019—2021年）

為加快推進預(yù)算績效管理改革，根據(jù)《中共山東省委 山東省人民政府關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的實施意見》等文件精神，制訂本行動方案。

一、總體目標和主要任務(wù)

堅持全面實施、統(tǒng)籌推進，通過建機制、擴范圍、抓重點、補短板，力爭用3年時間基本建成全方位、全過程、全覆蓋的省級預(yù)算績效管理體系，實現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化，推動財政資金聚力增效，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量，增強政府公信力和執(zhí)行力。

（一）拓展管理對象，實施全方位管理。進一步健全政策和項目預(yù)算績效管理體系，加快推進部門單位整體績效管理，穩(wěn)步建立政府預(yù)算績效管理體系，構(gòu)建全方位預(yù)算績效管理格局。

（二）完善管理鏈條，實行全過程管理。建立新增重大政策和項目事前績效評估機制，進一步完善績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價、結(jié)果應(yīng)用、信息公開等管理鏈條，打造事前、事中、事后有機銜接的績效管理閉環(huán)系統(tǒng)。

（三）拓展管理范圍，實現(xiàn)全覆蓋管理。進一步健全完善一般公共預(yù)算績效管理體系，將管理范圍拓展到政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算，積極開展政府投資基金、政府和社會資本合作（PPP）、政府采購、政府購買服務(wù)、政府債務(wù)項目績效管理。

（四）壓實績效責(zé)任，健全激勵約束機制。明確各方預(yù)算績效管理職責(zé)，清晰界定責(zé)任邊界。健全完善與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤的激勵約束機制，做到花錢必問效、無效必問責(zé)。

二、工作內(nèi)容

（一）推動預(yù)算績效管理全覆蓋。2019年，進一步健全完善一般公共預(yù)算績效管理，積極推進政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算績效管理，研究制定政府購買服務(wù)、地方政府債務(wù)項目、政府和社會資本合作（PPP）績效管理辦法。2020年，制定社會保險基金預(yù)算、政府投資基金績效管理辦法。

（二）推進政府預(yù)算績效管理。2019年，啟動政府預(yù)算績效管理制度研究。2020年，制定地方財政運行綜合績效評價辦法，開展省對市縣財政運行綜合績效評價。

（三）推進部門單位整體績效管理。2019年，制定部門單位整體績效管理試點方案，選擇8個省級部門單位開展試點。2020年，制定部門單位整體績效管理辦法，將試點范圍擴大到省直部門單位的1/3。組織開展部門整體績效自評，省財政廳逐步組織實施部門整體績效評價。開展部門整體績效報告試點，將部分部門2020年整體績效目標、2019年整體績效自評結(jié)果隨預(yù)決算報省人大。2021年，實現(xiàn)整體績效管理全覆蓋。

（四）建立事前績效評估機制。2019年，制定事前績效評估管理辦法。自編報2020年預(yù)算起，各部門單位對新增重大政策和項目開展事前績效評估，評估結(jié)果作為申請預(yù)算的必備要件。省財政廳加強對新增重大政策和項目預(yù)算審核，必要時可委托第三方機構(gòu)開展獨立評估，審核和評估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。

（五）強化績效目標管理。2019年，修訂完善績效目標管理辦法。自編報2020年預(yù)算起，將所有政策和項目納入績效目標管理范圍，將績效目標設(shè)置作為項目入庫和申請預(yù)算的前置條件。自批復(fù)2020年預(yù)算起，省財政廳同步批復(fù)下達績效目標，各部門批復(fù)下達所屬單位預(yù)算的績效目標。

（六）健全預(yù)算績效運行監(jiān)控機制。2019年，制定績效運行監(jiān)控管理辦法，各部門單位選擇部分項目開展績效運行監(jiān)控，省財政廳選擇重大項目開展財政重點監(jiān)控。2020年，將監(jiān)控范圍覆蓋到所有項目支出。

（七）全面開展績效評價。2019年，修訂完善績效評價管理辦法。省級各部門單位對政策和項目全面開展績效自評，并選擇本部門重大政策和項目開展重點評價。省財政廳對部門績效自評情況開展抽查復(fù)核，積極推進財政重點評價。2020年，將績效自評范圍覆蓋所有省本級支出項目，省財政廳按不低于10%的比例進行抽查復(fù)核，對未按要求開展自評、自評與抽評結(jié)果差異較大及抽評結(jié)果為差的項目予以通報。研究建立政策和項目動態(tài)評價調(diào)整機制，對實施期限超過1年的重大政策和項目進行全周期跟蹤問效。

（八）加強評價結(jié)果應(yīng)用。自2019年起，省財政廳建立績效評價結(jié)果報告、反饋、通報和問題整改機制，并將評價結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤。

（九）推進績效信息公開。自2019年起，將重大政策和項目績效目標、部分重點項目績效評價結(jié)果隨同預(yù)決算草案同步報送省人大。自2020年起，將績效自評情況按要求向省人大報告，逐步擴大隨部門預(yù)決算公開重點項目績效目標、重大政策和項目績效評價結(jié)果的部門單位范圍。

（十）健全完善預(yù)算績效標準體系。2019年，啟動共性績效指標框架研究，推進分行業(yè)、分領(lǐng)域核心績效指標體系構(gòu)建。2020年，省級專項資金管理部門基本完成本行業(yè)、本領(lǐng)域核心績效指標體系構(gòu)建工作。力爭到2021年，省級全面建立起動態(tài)調(diào)整、科學(xué)規(guī)范的預(yù)算績效標準體系。

（十一）加強預(yù)算績效信息化建設(shè)。2019年，結(jié)合財政核心業(yè)務(wù)一體化平臺建設(shè)，將全過程預(yù)算績效管理要求嵌入一體化平臺。2020年，預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)上線運行。力爭到2021年構(gòu)建起覆蓋全面、業(yè)務(wù)協(xié)同、上下貫通、開放共享的績效大數(shù)據(jù)應(yīng)用格局。

（十二）引導(dǎo)規(guī)范社會力量參與績效管理。2019年，修訂第三方機構(gòu)參與預(yù)算績效管理制度辦法，完善第三方業(yè)務(wù)質(zhì)量考評機制。2020年，建立專家咨詢機制，組建涵蓋不同領(lǐng)域、不同行業(yè)、不同專業(yè)的預(yù)算績效管理專家學(xué)者智庫。

（十三）硬化績效責(zé)任約束

1．健全績效激勵約束機制。2020年，制定出臺績效評價與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤的激勵約束辦法。逐步將部門整體績效與部門預(yù)算安排掛鉤，將下級政府財政運行綜合績效及預(yù)算績效管理改革推進情況與轉(zhuǎn)移支付分配掛鉤，將分區(qū)域項目績效與專項資金分配掛鉤。

2．強化考核評價。建立預(yù)算績效結(jié)果與政府績效和干部政績考核掛鉤機制，逐步將政府財政運行綜合績效作為政府績效考核的重要內(nèi)容，將部門整體績效評價結(jié)果納入對黨群機關(guān)、政府部門及事業(yè)單位績效考核范圍。自2019年起，省財政廳對省級部門和預(yù)算單位、下級財政部門預(yù)算績效管理進行業(yè)務(wù)考核，建立考核結(jié)果通報制度。

（十四）加強監(jiān)督問責(zé)。審計機關(guān)依法對預(yù)算績效管理情況開展審計監(jiān)督，將預(yù)算績效管理情況納入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計范圍。財政、審計等部門發(fā)現(xiàn)違紀違法問題線索，及時移送紀檢監(jiān)察機關(guān)。

三、工作要求

（一）壓實主體責(zé)任。全面實施預(yù)算績效管理是黨中央、國務(wù)院作出的重大戰(zhàn)略部署，各部門單位要進一步提高政治站位，切實履行主體責(zé)任，對照總體目標和時間節(jié)點，抓好任務(wù)落實，確保2021年底前基本完成各項任務(wù)目標。

（二）強化工作協(xié)同。省財政廳要發(fā)揮好組織協(xié)調(diào)作用，統(tǒng)籌謀劃、完善制度、優(yōu)化流程，推動各項改革政策落實落地。各部門單位要對照行動方案確定的改革任務(wù)，明確內(nèi)部責(zé)任分工，完善制度辦法，細化工作內(nèi)容和時間節(jié)點，確保完成各項改革任務(wù)。

（三）完善督導(dǎo)機制。各部門要加大對本系統(tǒng)全面實施預(yù)算績效管理工作的組織和協(xié)調(diào)，推動本系統(tǒng)內(nèi)各項工作任務(wù)落實，推進落實情況納入省直部門預(yù)算管理績效綜合評價。省財政廳要加強培訓(xùn)和指導(dǎo)，建立督導(dǎo)機制，對各部門單位落實三年行動方案情況進行督導(dǎo)，對工作推進不力的進行約談、責(zé)令限期整改。

附件：山東省省級預(yù)算績效管理三年行動方案任務(wù)清單.pdf

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