省直各部門、單位：

為規(guī)范省級政策和項目預(yù)算事前績效評估工作，提高評估質(zhì)量，根據(jù)《中共山東省委山東省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的實施意見》（魯發(fā)〔〕號）、《山東省省級政策和項目預(yù)算事前績效評估管理暫行辦法》（魯財績〔〕號）等有關(guān)規(guī)定，我們研究制定了《山東省省級政策和項目預(yù)算事前績效評估工作規(guī)程》。現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

山東省財政廳

年月日

第一章 則

第一條為進(jìn)一步規(guī)范省級政策和項目預(yù)算事前績效評估（以下簡稱事前評估）工作，提高事前評估質(zhì)量，根據(jù)《中共山東省委山東省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的實施意見》（魯發(fā)〔〕號）、《山東省省級政策和項目預(yù)算事前績效評估管理暫行辦法》（魯財績〔〕號）等有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)程。

第二條事前評估是指財政部門和部門單位依據(jù)國家及省有關(guān)政策要求、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等，運用科學(xué)、合理的評估方法，對政策或項目的必要性、合理性、可行性、合規(guī)性等進(jìn)行客觀、公正的評估。

事前評估是政策和項目納入項目庫的前置條件，未經(jīng)事前評估的政策和項目，或者事前評估不符合要求的，不得納入部門項目庫和財政項目庫。

第三條本規(guī)程適用于部門單位事前評估和財政事前評估。

第四條事前評估應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：

（一）依法依規(guī)。事前評估應(yīng)根據(jù)中央和省委、省政府決策部署，以相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及財政資金管理辦法規(guī)定等為依據(jù)開展。

（二）績效導(dǎo)向。事前評估應(yīng)堅持績效導(dǎo)向，從多個維度對政策或項目進(jìn)行綜合評估。

（三）科學(xué)規(guī)范。事前評估應(yīng)按照規(guī)范的程序，采用定性與定量相結(jié)合的評估方法，科學(xué)、合理地進(jìn)行。

（四）客觀公正。事前評估應(yīng)按照“公開、公平、公正”的原則進(jìn)行，利益相關(guān)方不得影響評估過程及結(jié)果。

（五）精簡高效。事前評估應(yīng)結(jié)合預(yù)算評審、項目審批等程序開展，簡化流程和方法，提高評估工作效率和質(zhì)量。

第五條職責(zé)分工。

（一）省直部門。按照《山東省省級政策和項目預(yù)算事前績效評估管理暫行辦法》（魯財績〔〕號）相關(guān)規(guī)定，確定本部門事前評估對象，并組織實施重點評估；依據(jù)事前評估結(jié)果完善項目庫入庫管理；依據(jù)事前評估結(jié)果編制、申請預(yù)算；配合財政部門做好事前評估有關(guān)工作。

（二）省財政部門。對部門事前評估結(jié)果進(jìn)行審核；根據(jù)部門事前評估結(jié)果或工作需要，確定財政事前評估對象，并按程序組織實施；視工作需要組織第三方機構(gòu)獨立開展事前評估；加強評估結(jié)果與預(yù)算安排的結(jié)合運用。

第六條事前評估工作包括事前評估準(zhǔn)備、組織實施、事前評估報告三個階段。

第二章 第七條確定評估對象。

（一）部門事前評估對象。部門根據(jù)職能，按照中央和省委、省政府決策部署，依據(jù)中長期工作規(guī)劃、年度工作任務(wù)和預(yù)算編制管理有關(guān)要求，在項目入庫前，確定納入事前評估的對象。部門事前評估對象主要是本部門單位擬新增安排的重大政策和項目，主要包括：

新設(shè)立的重大政策，新設(shè)立的投資發(fā)展類項目和金額較大的業(yè)務(wù)類項目。

因?qū)嵤﹥?nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)等發(fā)生重大調(diào)整，擬申請新增省級預(yù)算資金的既有支出政策和項目（不包括中央統(tǒng)一部署調(diào)整的政策）。

在既有專項資金規(guī)模內(nèi)新增政策任務(wù)。

到期申請延續(xù)執(zhí)行的重大政策和項目等。

（二）財政事前評估對象。省財政部門在財政項目庫入庫項目審核階段，結(jié)合部門事前評估情況，確定財政事前評估對象。財政事前評估對象主要包括：

省委、省政府確定的重大政策和項目。

對經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境影響較大，社會公眾普遍關(guān)注、影響面廣的重大政策和項目。

新增資金數(shù)額較大的政策和項目。

部門事前評估報告存在明顯問題的新增重大政策和項目。

其他需要財政部門開展事前評估的政策和項目。

第八條成立評估組。開展事前評估應(yīng)成立評估工作組，具體組織實施評估工作。工作組人員數(shù)量、專業(yè)結(jié)構(gòu)及業(yè)務(wù)能力應(yīng)滿足評估工作需要，并充分考慮利益關(guān)系回避、成員穩(wěn)定性等因素。根據(jù)評估工作需要，工作組可聘請相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜乙约叭舜蟠怼⒄f(xié)委員等參與。省財政部門委托第三方機構(gòu)開展事前評估的，由第三方機構(gòu)按上述要求成立評估工作組。

第九條開展前期調(diào)研。通過調(diào)研等方式了解被評估對象的情況，收集相關(guān)資料，充分了解政策設(shè)立、項目立項、預(yù)算、實施內(nèi)容、組織管理、績效目標(biāo)設(shè)置等情況，為編制工作方案奠定基礎(chǔ)。

第十條制定評估指標(biāo)體系。績效評估指標(biāo)體系是事前評估的核心，包括評估指標(biāo)、評估標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)權(quán)重等內(nèi)容（見附件）。

設(shè)置評估指標(biāo)。與委托方及項目相關(guān)單位充分溝通，按照《山東省省級政策和項目預(yù)算事前績效評估管理暫行辦法》（魯財績〔〕號）確定的政策和項目指標(biāo)體系，結(jié)合政策和項目實際情況，細(xì)化完善評估指標(biāo)。

確定評估標(biāo)準(zhǔn)。評估標(biāo)準(zhǔn)是衡量評估指標(biāo)完成程度的標(biāo)尺，一般包括計劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和歷史標(biāo)準(zhǔn)等。應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、項目績效目標(biāo)及相關(guān)管理辦法，在充分征求委托方及項目相關(guān)單位意見的基礎(chǔ)上，確定績效評估標(biāo)準(zhǔn)。評估標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)清晰、準(zhǔn)確，具有可操作性，不得模糊表述。

確定指標(biāo)權(quán)重。指標(biāo)權(quán)重是指某一指標(biāo)在評估指標(biāo)體系中的賦分比重。應(yīng)與委托方及項目相關(guān)單位充分溝通，根據(jù)各指標(biāo)的重要程度，選用科學(xué)方法，合理設(shè)置各指標(biāo)權(quán)重。原則上《山東省省級政策和項目預(yù)算事前績效評估管理暫行辦法》（魯財績〔〕號）確定的一、二級指標(biāo)權(quán)重不得調(diào)整，確需調(diào)整二級指標(biāo)權(quán)重的，需提出充分理由。

第十一條確定評估方法。事前評估方法主要包括成本效益分析法、對比分析法、因素分析法、公眾評判法、文獻(xiàn)分析法等。應(yīng)根據(jù)政策和項目具體情況，與委托方商定評估方法。

第十二條確定評估方式。事前評估的方式主要包括專家咨詢、問卷調(diào)查、現(xiàn)場調(diào)研、召開座談會等。應(yīng)當(dāng)結(jié)合評估對象具體情況，按照簡捷高效原則，采用一種或多種方式進(jìn)行評估。

第十三條制定資料清單。工作組根據(jù)評估需要，確定需由項目相關(guān)單位提供的資料準(zhǔn)備清單（見附件）及其他需要配合的事項。

第十四條制定評估工作方案。在前期工作基礎(chǔ)上，與委托方充分溝通，制定《事前績效評估工作方案》（見附件）。評估工作方案要符合可行性、全面性和簡明性原則，評價內(nèi)容、方法、步驟和時間節(jié)點安排科學(xué)合理，具有可操作性。

第十五條評估工作方案論證。評估工作方案初稿完成后，組織召開論證會，征求委托方、項目主管部門和相關(guān)專家的意見建議，并根據(jù)論證會形成的意見進(jìn)一步修改完善，報委托方審核同意后組織實施。

第三章 第十六條下達(dá)評估通知書。擬定事前評估通知書，明確評估任務(wù)、評估對象、評估內(nèi)容、評估工作進(jìn)程安排、需項目實施單位提供的資料等通過委托方或被評估項目業(yè)務(wù)主管部門下達(dá)各項目申報單位。

第十七條收集審核資料。項目實施單位按要求提供相關(guān)材料。工作組通過咨詢專業(yè)人士、查閱資料、問卷調(diào)查、電話采訪、集中座談等方式，多渠道獲取相關(guān)信息。對搜集到的資料和信息審核、整理，進(jìn)行交叉比對，形成對評估對象多層次、多角度的數(shù)據(jù)資料支持。

第十八條進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研。事前評估應(yīng)根據(jù)工作需要開展現(xiàn)場調(diào)研，實地勘測、核實、了解評估對象的具體內(nèi)容、申報理由和具體做法、依據(jù)等，將現(xiàn)場情況與申報材料進(jìn)行對比，對疑點問題進(jìn)行詢問，聽取并記錄申報單位對有關(guān)問題的解釋和答復(fù)。現(xiàn)場調(diào)研工作可組織人大代表、政協(xié)委員、專家等共同參與。

第十九條初步匯總分析。根據(jù)《事前績效評估工作方案》確定的評估指標(biāo)體系，從申報材料、收集資料、現(xiàn)場調(diào)研資料中選擇、摘錄有關(guān)信息，并進(jìn)行初步分析。對于資料不全或提供資料不符合要求的，由申報單位及時補充報送。

第二十條開展正式評估。

（一）評估指標(biāo)評分。匯總分析所收集資料和信息，對照評估指標(biāo)對收集的資料和信息逐條進(jìn)行研判和分析，并初步評分，對需要進(jìn)行專家論證才能評分的要點提出論證需求。事前評估得分要詳細(xì)列明評分依據(jù)、評分要點及證明資料及評分原因。

（二）召開評估會。組織省財政部門、申報單位、評估專家和人大代表、政協(xié)委員等參加的評估會。申報單位匯報績效目標(biāo)、實施方案、預(yù)算編制等情況；評估工作組介紹初步評估情況，并就評分依據(jù)等情況進(jìn)行說明；評估專家、人大代表和政協(xié)委員就具體問題和申報單位、評估工作組進(jìn)行溝通交流。

（三）出具專家評估意見。評估專家就評估相關(guān)事項與申報單位充分交流，對評估對象進(jìn)行打分，討論形成《事前績效評估專家評估意見書》（見附件）。人大代表、政協(xié)委員還應(yīng)出具《事前績效評估人大代表（政協(xié)委員）評估意見》（見附件）。

第四章 第二十一條整理評估意見和事前評估資料，按照規(guī)定的文本格式和要求撰寫《事前績效評估報告》（見附件），評估報告作為政策（項目）入庫的重要依據(jù)。

第二十二條評估報告分為正文和附件兩部分。

（一）正文包括：評估對象基本情況、評估所采用的方式方法、評估的主要內(nèi)容及結(jié)論、相關(guān)建議及有關(guān)問題的說明等內(nèi)容。

（二）附件包括：政策（項目）申報相關(guān)資料、評估專家意見等內(nèi)容。

第二十三條評估報告應(yīng)依據(jù)充分、真實完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。其中，對擬新出臺政策和項目，應(yīng)與外省市同類政策和項目對比分析，對同領(lǐng)域現(xiàn)行政策交叉重復(fù)情況應(yīng)詳細(xì)說明。

第二十四條評估報告應(yīng)明確該政策（項目）的評估結(jié)論，評估結(jié)論分為建議予以支持、建議調(diào)整完善后予以支持和不予支持三種。

第五章 第二十五條事前評估專家、第三方機構(gòu)以及參與事前評估工作的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵循利益關(guān)系回避的有關(guān)規(guī)定，按照獨立、客觀、公正的原則開展工作并簽訂《專家承諾書》（見附件）。第二十六條事前評估專家、第三方機構(gòu)以及參與事前評估工作的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)守職業(yè)道德，深入實際了解和調(diào)查情況，不得干預(yù)和影響被評估單位的正常工作，實事求是、客觀公正的開展評估工作；嚴(yán)格遵守保密和工作紀(jì)律，保守國家秘密和評估對象的商業(yè)和技術(shù)秘密等；不得對外透露專家評估會議內(nèi)容、咨詢評估意見、爭議問題等有關(guān)情況；未經(jīng)委托方同意不得擅自采用或以任何形式對外提供、泄露、公開項目信息，不得提前對被評估單位和相關(guān)人員公布專家意見、評估結(jié)果等。對于違反規(guī)定的，省財政部門及省相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)視情節(jié)輕重，作出取消事前評估資格、終止委托合同等處理；有違法違紀(jì)行為的，移交相關(guān)部門處理。

第二十七條資料歸檔。需要存檔的文件應(yīng)包括但不限于：評估項目基本情況和相關(guān)文件、評估實施方案、委托評價協(xié)議（合同）、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料表、評估工作底稿及附件、會議紀(jì)要、訪談記錄、現(xiàn)場勘查記錄、調(diào)查問卷、調(diào)查問卷統(tǒng)計結(jié)果、評估指標(biāo)體系及評分表、評估報告及其他佐證材料等。

第二十八條建立和落實檔案管理制度。建立健全事前評估檔案保存、借閱、使用和銷毀等制度，確保檔案資料的原始、完整和安全。

第六章 則

第二十九條省級各部門可依據(jù)本規(guī)程，制定事前評估工作流程或規(guī)定。

第三十條本規(guī)程由山東省財政廳負(fù)責(zé)解釋。

第三十一條本規(guī)程自印發(fā)之日起施行。

附件：政策事前績效評估資料準(zhǔn)備清單

項目事前績效評估資料準(zhǔn)備清單

事前績效評估工作方案

事前績效評估評分指標(biāo)體系（政策）

事前績效評估評分指標(biāo)體系（項目）

事前績效評估專家意見書（政策）

事前績效評估專家意見書（項目）

事前績效評估人大代表（政協(xié)委員）評估意見

事前績效評估報告

專家承諾書