山東省人民政府辦公廳
關(guān)于印發(fā)《山東省省級(jí)部門單位預(yù)算績效
管理辦法》和《山東省省對(duì)下轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算
績效管理辦法》的通知

魯政辦字〔2019〕20號(hào)

各市人民政府，各縣（市,、區(qū)）人民政府,，省政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu),，各大企業(yè),，各高等院校：

　　《山東省省級(jí)部門單位預(yù)算績效管理辦法》和《山東省省對(duì)下轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算績效管理辦法》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們,，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行,。

山東省人民政府辦公廳
2019年1月26日

山東省省級(jí)部門單位預(yù)算績效管理辦法

第一章　總則

　　第一條　為全面推進(jìn)省級(jí)預(yù)算績效管理，強(qiáng)化預(yù)算績效責(zé)任,，提高財(cái)政資金使用績效,，根據(jù)省委、省政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的有關(guān)規(guī)定和要求,，制定本辦法,。

　　第二條　本辦法適用范圍包括省級(jí)部門單位管理的所有財(cái)政性資金，涵蓋一般公共預(yù)算,、政府性基金預(yù)算,、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，以及涉及一般公共預(yù)算等財(cái)政資金的政府投資基金,、政府和社會(huì)資本合作（PPP）,、政府采購、政府購買服務(wù),、政府債務(wù)項(xiàng)目等,。

　　第三條　省級(jí)部門單位預(yù)算績效管理按管理對(duì)象可分為部門整體績效管理、政策和項(xiàng)目績效管理,。按管理環(huán)節(jié)可分為事前績效評(píng)估管理,、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控管理,、績效評(píng)價(jià)管理和績效結(jié)果應(yīng)用管理等環(huán)節(jié),。

第二章　職責(zé)分工

　　第四條　省業(yè)務(wù)主管部門、財(cái)政部門,、審計(jì)部門按職責(zé)分工共同負(fù)責(zé)預(yù)算績效管理和監(jiān)督工作,。

　　第五條　省業(yè)務(wù)主管部門職責(zé),。

　　（一）研究制定本部門預(yù)算績效管理實(shí)施細(xì)則,、工作規(guī)程,、工作計(jì)劃等。

　?。ǘ?shí)施本部門預(yù)算績效管理工作,，組織指導(dǎo)所屬單位和項(xiàng)目實(shí)施單位落實(shí)預(yù)算績效管理職責(zé)任務(wù)，對(duì)實(shí)施情況進(jìn)行督導(dǎo)考核,。

　?。ㄈ┙M織開展新出臺(tái)重大政策和項(xiàng)目事前績效評(píng)估；設(shè)置部門整體績效目標(biāo),、政策和項(xiàng)目績效目標(biāo),。

　　（四）組織開展政策和項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)完成情況“雙監(jiān)控”,。

　?。ㄎ澹┙M織開展部門績效自評(píng)，建立評(píng)價(jià)結(jié)果與改進(jìn)項(xiàng)目資金管理掛鉤機(jī)制,。

　?。┙⒈静块T分行業(yè)、分領(lǐng)域,、分層次的核心業(yè)務(wù)預(yù)算績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系,。

　　（七）按要求向人大報(bào)告,、向社會(huì)公開本部門預(yù)算績效信息,。

　　第六條　省財(cái)政部門職責(zé)。

　?。ㄒ唬┭芯恐贫ㄊ〖?jí)預(yù)算績效管理規(guī)章制度,、操作規(guī)程、工作規(guī)劃等,。

　?。ǘ┙M織指導(dǎo)部門單位開展預(yù)算績效管理工作，對(duì)實(shí)施情況進(jìn)行督導(dǎo)考核,。

　　（三）研究制定共性績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系,，組織部門單位建立分行業(yè),、分領(lǐng)域、分層次的核心業(yè)務(wù)績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系,。

　?。ㄋ模?duì)部分新出臺(tái)重大政策和項(xiàng)目組織開展事前績效評(píng)估,，審核績效目標(biāo)，抽查復(fù)核部門績效自評(píng)結(jié)果,，組織開展績效運(yùn)行監(jiān)控,，組織開展重大政策和項(xiàng)目及部門整體績效評(píng)價(jià)。

　?。ㄎ澹┙⒖冃ЫY(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制,，健全績效結(jié)果反饋及督促整改機(jī)制。

　?。┙M織實(shí)施預(yù)算績效信息向人大報(bào)告,、向社會(huì)公開工作。

　?。ㄆ撸┩七M(jìn)預(yù)算績效信息化建設(shè),，實(shí)現(xiàn)預(yù)算與績效管理一體化運(yùn)行。

　?。ò耍┮龑?dǎo)和規(guī)范第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績效管理,。

　　第七條　省審計(jì)部門依法對(duì)預(yù)算績效管理情況開展審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審計(jì)預(yù)算支出績效,、政策實(shí)施效果,、績效責(zé)任落實(shí)和部門績效自評(píng)等內(nèi)容，并將預(yù)算績效管理情況納入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍,。

第三章　事前績效評(píng)估管理

　　第八條　事前績效評(píng)估管理是指對(duì)政策和項(xiàng)目預(yù)算設(shè)立必要性,、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性,、實(shí)施方案可行性,、籌資合規(guī)性等進(jìn)行論證評(píng)估，以提高決策的科學(xué)性和精準(zhǔn)性,。

　　第九條　省業(yè)務(wù)主管部門申請(qǐng)新設(shè)專項(xiàng)資金,、新出臺(tái)重大政策和項(xiàng)目，應(yīng)開展事前績效評(píng)估,，出具事前績效評(píng)估報(bào)告,，投資主管部門要加強(qiáng)基建投資績效評(píng)估。事前績效評(píng)估是申請(qǐng)預(yù)算的必備要件,，未開展績效評(píng)估或績效評(píng)估結(jié)果差的政策和項(xiàng)目不得列入中期財(cái)政規(guī)劃和年度預(yù)算,，相關(guān)項(xiàng)目不得納入項(xiàng)目庫。

　　第十條　省財(cái)政部門根據(jù)省業(yè)務(wù)主管部門項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告,、績效評(píng)估報(bào)告等內(nèi)容,，對(duì)新增重大政策和項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行審核，必要時(shí)可以組織第三方機(jī)構(gòu)獨(dú)立開展績效評(píng)估，并依據(jù)審核和評(píng)估結(jié)果安排預(yù)算,。

第四章　績效目標(biāo)管理

　　第十一條　績效目標(biāo)是指使用財(cái)政資金計(jì)劃在一定期限內(nèi)實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)出和達(dá)到的效果,，包括部門整體績效目標(biāo)、政策和項(xiàng)目績效目標(biāo),。

　　第十二條　按照“誰申請(qǐng)資金,，誰編制目標(biāo)”原則，省業(yè)務(wù)主管部門要健全績效目標(biāo)內(nèi)部編報(bào)機(jī)制,，組織所屬單位或項(xiàng)目實(shí)施單位編制績效目標(biāo),。

　　（一）編制政策和項(xiàng)目績效目標(biāo),。一般公共預(yù)算,、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算中的政策和項(xiàng)目,，均需編制績效目標(biāo),。績效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)從預(yù)期產(chǎn)出,、預(yù)期效果和服務(wù)對(duì)象滿意度等方面,，設(shè)置績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，作為申請(qǐng)預(yù)算和項(xiàng)目入庫的前置條件,。

　?。ǘ┚幹撇块T和單位整體績效目標(biāo)。省業(yè)務(wù)主管部門要依據(jù)本部門職責(zé)任務(wù),，結(jié)合部門中期財(cái)政規(guī)劃和年度工作計(jì)劃,，合理確定部門整體績效目標(biāo)，并設(shè)置績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn),。整體績效指標(biāo)包括共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo),，共性指標(biāo)按省財(cái)政部門規(guī)定設(shè)置，個(gè)性指標(biāo)由省業(yè)務(wù)主管部門統(tǒng)籌考慮部門業(yè)務(wù)特點(diǎn)等因素自行設(shè)置,。

　　第十三條　績效目標(biāo)審核,。由省財(cái)政部門和業(yè)務(wù)主管部門按照各自職責(zé)分別進(jìn)行審核。

　?。ㄒ唬┦I(yè)務(wù)主管部門審核,。省業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門所屬單位和項(xiàng)目實(shí)施單位報(bào)送的績效目標(biāo)進(jìn)行審核?？冃繕?biāo)不符合要求的,，應(yīng)要求報(bào)送單位及時(shí)修改、完善,。

　?。ǘ┦∝?cái)政部門審核。省財(cái)政部門依據(jù)國家相關(guān)政策和省委省政府重點(diǎn)工作安排、預(yù)算支出方向和支出重點(diǎn)等,，對(duì)部門申報(bào)的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，符合相關(guān)要求的進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程,。

　　第十四條　績效目標(biāo)批復(fù)下達(dá),。省財(cái)政部門在批復(fù)部門預(yù)算或下達(dá)資金時(shí)，同步批復(fù)下達(dá)預(yù)算績效目標(biāo),。省業(yè)務(wù)主管部門在批復(fù)所屬單位預(yù)算時(shí),，同步批復(fù)績效目標(biāo)。

　　第十五條　績效目標(biāo)調(diào)整,。預(yù)算執(zhí)行中,，因預(yù)算調(diào)整、政策變化,、突發(fā)事件等因素影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn),，確需調(diào)整績效目標(biāo)的，由省業(yè)務(wù)主管部門提出績效目標(biāo)調(diào)整申請(qǐng),，按預(yù)算管理流程報(bào)批調(diào)整,。

第五章　績效運(yùn)行監(jiān)控管理

　　第十六條　績效運(yùn)行監(jiān)控管理是指根據(jù)確定的績效目標(biāo)，通過動(dòng)態(tài)或定期采集項(xiàng)目管理信息和績效運(yùn)行信息,，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)完成情況開展“雙監(jiān)控”,，促進(jìn)績效目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

　　第十七條　省業(yè)務(wù)主管部門要健全績效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制,，重點(diǎn)選擇本部門重大專項(xiàng)以及支出進(jìn)度緩慢,、管理基礎(chǔ)薄弱的項(xiàng)目開展績效運(yùn)行監(jiān)控，動(dòng)態(tài)掌握政策和項(xiàng)目進(jìn)展,，以及資金使用和績效目標(biāo)完成情況,，對(duì)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的管理漏洞和績效目標(biāo)偏差，及時(shí)采取有針對(duì)性的措施予以糾正,。

　　第十八條　省財(cái)政部門選取省委,、省政府確定的重大支出政策和項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)資金使用和項(xiàng)目管理中存在的問題和績效目標(biāo)執(zhí)行中的偏差,，及時(shí)通報(bào)部門單位進(jìn)行整改,，對(duì)問題嚴(yán)重或整改不到位的暫緩或停止預(yù)算撥款。

第六章　績效評(píng)價(jià)管理

　　第十九條　績效評(píng)價(jià)是指預(yù)算執(zhí)行完畢或項(xiàng)目完成后,，根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo),，運(yùn)用科學(xué)、合理的績效評(píng)價(jià)指標(biāo),、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法,，對(duì)預(yù)算資金的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià),。

　　第二十條　績效自評(píng),。包括部門整體績效自評(píng)、政策和項(xiàng)目績效自評(píng),、部門重點(diǎn)評(píng)價(jià),。

　　（一）部門整體績效自評(píng),。各部門各單位依據(jù)年初確定的整體績效目標(biāo),，對(duì)本部門單位使用財(cái)政資金所實(shí)現(xiàn)的整體產(chǎn)出和效果開展年度評(píng)價(jià)，客觀反映本部門單位整體績效水平,。部門整體績效自評(píng),，應(yīng)結(jié)合部門整體績效報(bào)告制度實(shí)施情況逐步推進(jìn)。

　?。ǘ┱吆晚?xiàng)目績效自評(píng),。自評(píng)范圍包括省本級(jí)支出項(xiàng)目和對(duì)下轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目。省本級(jí)支出項(xiàng)目,，全部納入績效自評(píng)范圍,，年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束，通過填報(bào)績效自評(píng)表的方式實(shí)施,；省對(duì)下轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目,，由省業(yè)務(wù)主管部門會(huì)同省財(cái)政部門確定年度績效自評(píng)項(xiàng)目清單，組織項(xiàng)目實(shí)施單位開展績效自評(píng),，自評(píng)結(jié)果逐級(jí)匯總上報(bào)省業(yè)務(wù)主管部門和財(cái)政部門,。省業(yè)務(wù)主管部門要加強(qiáng)績效自評(píng)的組織管理，監(jiān)督指導(dǎo)項(xiàng)目實(shí)施單位客觀真實(shí)反映項(xiàng)目績效,。

　?。ㄈ┎块T重點(diǎn)評(píng)價(jià)。省業(yè)務(wù)主管部門要在全面組織績效自評(píng)基礎(chǔ)上,，選擇本部門重大支出政策和項(xiàng)目,，進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)價(jià)。省業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)加強(qiáng)重點(diǎn)評(píng)價(jià)組織管理,，嚴(yán)格評(píng)價(jià)流程,，形成評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)省財(cái)政部門,。

　　第二十一條　省財(cái)政部門對(duì)部門單位績效自評(píng)結(jié)果實(shí)施抽查復(fù)核,，對(duì)未按要求開展自評(píng)、自評(píng)和抽評(píng)結(jié)果差異較大以及抽評(píng)結(jié)果為差的項(xiàng)目予以通報(bào),。

　　第二十二條　財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià),。省財(cái)政部門建立重大支出政策和項(xiàng)目重點(diǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制,，重點(diǎn)開展省委、省政府確定的重大支出政策和項(xiàng)目績效評(píng)價(jià),，對(duì)到期專項(xiàng)資金開展績效評(píng)價(jià),，對(duì)省直部門開展整體績效評(píng)價(jià)。

　　第二十三條　省財(cái)政部門,、業(yè)務(wù)主管部門開展重點(diǎn)評(píng)價(jià),，應(yīng)成立評(píng)價(jià)工作組，制定評(píng)價(jià)工作方案,，壓實(shí)評(píng)價(jià)主體責(zé)任，必要時(shí)可委托第三方機(jī)構(gòu)開展績效評(píng)價(jià),。省財(cái)政部門開展部門整體績效評(píng)價(jià),，要按照共性和個(gè)性指標(biāo)相結(jié)合原則，以財(cái)政財(cái)務(wù)管理為主要內(nèi)容設(shè)置共性指標(biāo),，以部門整體績效目標(biāo)為基礎(chǔ),，統(tǒng)籌考慮落實(shí)省委省政府重大戰(zhàn)略、重大改革,、重點(diǎn)工作情況設(shè)置個(gè)性指標(biāo),，全面衡量部門履職效能和公共服務(wù)供給質(zhì)量。

第七章　績效結(jié)果應(yīng)用管理

　　第二十四條　績效結(jié)果應(yīng)用管理是指對(duì)開展預(yù)算績效管理所形成的績效目標(biāo),、績效監(jiān)控,、績效評(píng)價(jià)等績效信息，采取反饋整改,、與預(yù)算掛鉤,、信息公開、激勵(lì)約束等方式,，以提高財(cái)政資金使用績效,。

　　第二十五條　反饋整改。省財(cái)政部門,、業(yè)務(wù)主管部門要及時(shí)反饋績效運(yùn)行監(jiān)控,、績效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)存在的問題提出整改要求,，抓好整改督導(dǎo),。

　　第二十六條　與預(yù)算掛鉤。省財(cái)政部門建立績效結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制,，將部門整體績效與部門預(yù)算安排掛鉤,，將分區(qū)域項(xiàng)目績效與專項(xiàng)資金分配掛鉤。對(duì)績效較好的政策,、項(xiàng)目優(yōu)先保障,，對(duì)交叉重復(fù),、碎片化的政策和項(xiàng)目予以調(diào)整，對(duì)績效較差的政策和項(xiàng)目進(jìn)行通報(bào),、約談,，低效無效資金一律削減或取消，長期沉淀資金一律收回,。

　　第二十七條　信息公開,。省財(cái)政部門負(fù)責(zé)向社會(huì)公開省級(jí)預(yù)算績效評(píng)價(jià)總體情況、財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果等績效信息,。省業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)將重大支出政策和項(xiàng)目績效目標(biāo),、績效評(píng)價(jià)結(jié)果等績效信息向社會(huì)公開，并逐步將除涉密內(nèi)容外的績效信息全部向社會(huì)公開,。

　　第二十八條　向省人大報(bào)告,。按照預(yù)算法要求及相關(guān)規(guī)定，省財(cái)政部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施績效結(jié)果向省人大報(bào)送工作,，各部門單位按要求將重大支出政策和項(xiàng)目績效目標(biāo),、績效評(píng)價(jià)結(jié)果等績效信息與預(yù)決算草案同步報(bào)送省人大。

　　第二十九條　明確責(zé)任約束,。省業(yè)務(wù)主管部門主要負(fù)責(zé)人要對(duì)本部門單位預(yù)算績效負(fù)總責(zé),，項(xiàng)目責(zé)任人對(duì)項(xiàng)目預(yù)算績效負(fù)責(zé)，對(duì)重大項(xiàng)目責(zé)任人實(shí)行績效終身責(zé)任制,。將預(yù)算績效結(jié)果與政府績效和干部政績考核掛鉤,，作為領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、選拔任用以及公務(wù)員考核的重要參考,。

第八章　附則

　　第三十條　各部門單位要按照本辦法規(guī)定,，完善本部門單位績效管理細(xì)則或操作規(guī)程。各市縣財(cái)政部門可參照本辦法制定本地區(qū)部門單位預(yù)算績效管理辦法,。

　　第三十一條　本辦法由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋,。

　　第三十二條　本辦法自印發(fā)之日起施行。